연금저축계좌를 시작할 때 따져볼 4가지 숫자
가계부를 오래 쓰다 보니 연말에 갑자기 큰돈을 저축하겠다는 계획은 자주 흔들렸습니다. 연금저축계좌도 그랬어요. 세액공제 한도를 먼저 채우려 하면 월세와 생활비가 빠듯해졌고, 매달 감당할 금액부터 정하니 오래 이어졌습니다. 계좌를 열기 전에는 네 가지 숫자를 가계부에 적어보는 편이 좋습니다.
1. 연 600만 원보다 내 월 납입액
국세청 안내에 따르면 연금저축계좌 납입액은 연 600만 원까지 세액공제 대상입니다. 월 50만 원씩 넣으면 닿는 금액이죠. 하지만 600만 원은 목표액이 아니라 한도입니다. 월 10만 원이면 연 120만 원, 월 20만 원이면 연 240만 원입니다. 그 금액부터 시작해도 됩니다.
예를 들어 월 실수령액이 300만 원이고 고정비가 190만 원, 식비와 교통비 등 변동비가 70만 원이라면 남는 돈은 40만 원입니다. 여기서 50만 원을 연금저축계좌에 넣겠다고 잡으면 매달 적자가 납니다. 월 10만 원을 넣고 남은 돈으로 비상금을 쌓는 쪽이 실제 가계부에는 더 잘 맞습니다. 여행이나 병원비가 있는 달에는 납입액을 조절할 여지도 생기고요.
2. 세액공제율과 실제 돌려받는 돈
연금저축계좌는 납입액 전부를 돌려받는 계좌가 아닙니다. 국세청이 안내하는 세액공제율은 총급여 5,500만 원 이하인 근로자에게 15%, 이를 초과하면 12%입니다. 지방소득세까지 고려하면 흔히 각각 16.5%, 13.2%로 계산합니다. 종합소득이 있는 사람은 총급여 대신 종합소득금액 4,500만 원을 기준으로 봅니다.
월 30만 원씩 1년간 360만 원을 넣었다고 가정해볼게요. 지방소득세까지 포함한 단순 계산액은 공제율 16.5%라면 59만 4,000원, 13.2%라면 47만 5,200원입니다. 다만 이것이 누구에게나 그대로 입금된다는 뜻은 아닙니다. 이미 낸 세금과 다른 공제 항목에 따라 실제 연말정산 환급액은 달라집니다. 낼 세금이 적다면 예상한 공제를 전부 체감하지 못할 수도 있습니다.
개인형 퇴직연금인 IRP까지 함께 납입한다면 두 계좌의 세액공제 대상 한도는 합쳐서 연 900만 원입니다. 연금저축에서 600만 원을 채우고도 여유가 있을 때 추가 납입을 검토할 숫자입니다. 당장 생활비가 빠듯하다면 900만 원을 채우려 무리할 이유는 없습니다.
3. 55세보다 먼저 필요한 비상금
연금저축계좌에 넣을 돈은 오래 묶어둘 수 있는 돈이어야 합니다. 일반적인 연금수령 요건은 만 55세 이후, 계좌 가입일부터 5년 경과, 연금수령한도 이내 인출입니다. 세액공제를 받은 납입액과 운용수익을 이 요건에 맞지 않게 꺼내면 원칙적으로 기타소득세가 부과됩니다. 지방소득세를 포함하면 통상 16.5%입니다. 부득이한 사유 등에는 다른 과세 기준이 적용될 수 있습니다.
그래서 저는 연금 납입액을 늘리기 전에 비상금부터 확인합니다. 예컨대 한 달 필수 생활비가 180만 원이라면 석 달치만 잡아도 540만 원입니다. 이 돈을 연금저축계좌에 넣어두면 갑작스러운 실직이나 치료비 앞에서 선택지가 줄어듭니다. 세액공제 예상액보다 이번 달 통장에 남는 현금이 더 절실한 집도 있습니다.
4. 계좌에 넣은 돈과 굴린 돈
연금저축계좌를 만들고 자동이체를 걸면 할 일을 다 한 것처럼 느껴집니다. 그런데 연금저축펀드 계좌라면 입금한 돈이 어떤 상품에 들어가 있는지 따로 확인해야 합니다. 현금으로만 남아 있는지, 어떤 펀드에 투자되는지에 따라 시간이 지난 뒤의 결과가 달라집니다. 투자 상품에는 원금 손실 가능성이 있고 수익률도 보장되지 않습니다.
가계부에는 납입액과 계좌 평가액을 다른 칸에 적는 게 편했습니다. 매달 20만 원씩 넣어 연간 납입액이 240만 원이 됐더라도 평가액은 시장 상황에 따라 그보다 높거나 낮을 수 있으니까요. 납입을 꾸준히 했는지와 운용 결과가 어땠는지를 섞어 보면, 잘하고 있는 습관까지 괜히 의심하게 됩니다.
연금저축계좌의 좋은 점은 작은 금액도 오래 쌓을 수 있다는 데 있다고 생각합니다. 한도를 다 채운 해보다 생활비를 해치지 않는 금액을 찾아 여러 해 이어간 쪽이 제 가계부에는 더 든든하게 남았습니다.
