비과세개인연금 고르기 전 볼 4가지 숫자

제 가계부에서 노후 준비 항목을 처음 만들었을 때, 한 달에 30만 원을 넣겠다고 적었습니다. 그런데 몇 달 뒤 냉장고를 바꾸고 병원비까지 나가자 그 금액이 버거워졌어요. 그때 알았습니다. 오래 가져갈 돈은 세금 혜택보다 매달 감당할 수 있는 금액부터 정해야 한다는 걸요.

비과세개인연금을 찾다 보면 이름이 비슷한 연금저축과 연금보험이 함께 나옵니다. 둘은 세금 혜택을 받는 시점이 다릅니다. 가입 전에 이 차이와 가계부 숫자 네 가지를 확인하면 선택이 한결 쉬워집니다.

1. 비과세는 납입액이 아니라 보험차익에 적용된다

흔히 비과세개인연금이라고 부르는 상품은 대개 연금보험을 가리킵니다. 연금보험에 낸 보험료는 연말정산 세액공제 대상이 아닙니다. 대신 법에서 정한 요건을 충족하면 나중에 받는 돈 가운데 납입한 보험료를 초과한 보험차익에 이자소득세가 붙지 않을 수 있습니다.

예를 들어 보험료로 총 3,000만 원을 내고 3,300만 원을 받았다면, 보험차익은 300만 원입니다. 비과세 여부를 따질 대상은 원금 3,000만 원이 아니라 그 차익이에요. 물론 이 숫자는 개념을 보여주는 예시입니다. 실제로 받을 금액은 상품의 비용과 적용 이율 등에 따라 달라집니다.

반면 연금저축은 납입할 때 세액공제를 받을 수 있는 연금계좌입니다. 국세청 안내상 일반적인 세액공제 대상 납입 한도는 연금저축 연 600만 원, 퇴직연금계좌를 합치면 연 900만 원입니다. 공제율은 소득 수준에 따라 다르고, 나중에 연금으로 받을 때는 과세 방식도 따로 적용됩니다. 이름에 ‘연금’이 들어간다는 이유만으로 같은 혜택을 기대하면 가계부 계획이 어긋날 수 있습니다.

2. 10년 유지와 납입 한도는 따로 확인한다

국가법령정보센터에 공개된 소득세법 시행령 제25조를 보면, 저축성보험의 보험차익 비과세에는 계약 형태별 요건이 있습니다. 일반적인 저축성보험은 최초 보험료를 낸 날부터 만기나 해지까지 10년 이상이어야 합니다. 2017년 4월 1일 이후 체결한 계약은 계약자 한 명이 가입한 해당 저축성보험의 보험료 합계액이 1억 원 이하여야 하는 요건도 있습니다.

월적립식 저축성보험은 10년 이상 유지하는 데 더해 납입기간이 5년 이상이어야 하고, 매달 내는 기본보험료와 선납 방식에도 조건이 붙습니다. 2017년 4월 1일 이후 계약이라면 계약자 한 명이 가입한 월적립식 보험의 월 납입보험료 합계액이 150만 원 이하여야 합니다. 여러 계약에 나눠 넣는다고 한도가 계약마다 새로 생기는 것은 아닙니다.

종신형 연금보험에는 별도 요건이 있습니다. 그래서 ‘연금보험은 무조건 10년만 채우면 비과세’라는 말은 믿기 어렵습니다. 가입 시기, 계약 형태, 추가 납입액, 연금 수령 방식에 따라 적용 조건이 달라질 수 있으니 계약 전에 상품설명서의 비과세 조건을 확인하는 편이 안전합니다.

3. 월 30만 원보다 오래 낼 수 있는 금액을 찾는다

제가 먼저 보는 숫자는 수익률이 아니라 월말 잔액입니다. 가령 세후 소득이 300만 원이고 주거비·식비·교통비 같은 필수 지출이 210만 원, 기존 대출 상환액이 30만 원이라면 남는 돈은 60만 원입니다. 여기서 경조사비와 병원비에 쓸 돈까지 빼야 연금보험료로 오래 낼 수 있는 금액이 보입니다.

이런 가계라면 월 30만 원 가입이 가능한 달도 있겠지만, 매달 편안하다고 보기는 어렵습니다. 월 10만 원을 1년 납입하면 120만 원, 월 30만 원은 360만 원입니다. 차이는 연 240만 원이에요. 그 돈 때문에 카드값을 미루거나 비상금을 반복해서 꺼내야 한다면 납입액을 낮추는 쪽이 현실적입니다.

보험은 초기에 사업비 등이 반영돼 이른 시기에 해지하면 돌려받는 돈이 낸 보험료보다 적을 수 있습니다. 10년이라는 기간을 생각하면 ‘올해 낼 수 있나’보다 ‘예상치 못한 지출이 있는 해에도 유지할 수 있나’를 묻는 편이 맞습니다. 저는 비상금이 부족한 달에는 노후 자금 목표를 높이는 대신 먼저 현금 여유를 회복하는 쪽을 택합니다.

4. 예상 연금액과 해지환급금을 함께 본다

상품을 비교할 때 월 납입액만 같게 맞추면 부족합니다. 같은 보험료라도 납입기간, 연금 개시 시점, 보증 내용, 적용 이율, 비용에 따라 예상 수령액이 달라집니다. 제안서에서는 납입보험료 총액, 연금 개시 시 예상 수령액, 3년·5년·10년 시점의 해지환급금을 나란히 봅니다. 변동 가능한 수치는 확정 금액처럼 가계부에 적지 않고요.

가령 월 20만 원을 10년 내면 납입보험료는 2,400만 원입니다. 어느 상품의 5년 시점 해지환급금이 그때까지 낸 보험료보다 적다면, 그 차액은 중간에 돈이 필요해졌을 때 감당할 비용입니다. 비과세 혜택만 크게 보이고 이 숫자가 잘 안 보인다면 한 번 더 읽어볼 이유가 있습니다.

비과세개인연금이 잘 맞는 집도 있습니다. 당장 쓸 비상금이 있고, 매달 납입액을 무리 없이 낼 수 있으며, 오랜 기간 묶어둘 노후 자금을 따로 마련하려는 집입니다. 제 가계부에서는 세금을 아끼는 금액보다 중간에 해지하지 않고 지킬 수 있는 납입액이 먼저입니다. 오래 유지할 수 있는 작은 금액이 결국 노후 통장에도 더 다정한 선택일 때가 많습니다.