비과세저축보험 가입 전 따져볼 4가지 숫자
가계부를 오래 쓰다 보니 ‘세금을 안 낸다’는 말보다 먼저 보게 되는 숫자가 있습니다. 매달 얼마가 나가고, 그 돈을 언제 다시 쓸 수 있는지예요. 비과세저축보험도 이름만 듣고 가입하기보다 우리 집 현금 흐름에 넣어 봐야 판단이 쉬워집니다.
비과세가 되는 돈은 납입액이 아니라 보험차익
비과세저축보험은 보통 비과세 요건을 갖춘 저축성보험을 가리킵니다. 세금 혜택의 대상은 내가 낸 보험료 전체가 아니라, 나중에 받은 돈에서 납입보험료를 뺀 보험차익입니다. 가령 총 2,400만 원을 내고 2,600만 원을 받았다면 차익은 200만 원입니다. 이 차익이 비과세 요건을 충족하면 이자소득세가 붙지 않는 구조죠.
200만 원에 일반적인 이자소득 원천징수세율 15.4%를 적용하면 세금은 30만 8,000원입니다. 다만 이 숫자만 보고 보험이 더 유리하다고 판단할 수는 없습니다. 보험료에서 차감되는 비용과 실제 수령액까지 비교해야 하니까요. 비과세는 수익률을 높여 주는 약속이 아니라, 발생한 차익의 세금을 덜어 주는 조건입니다.
10년과 납입 한도를 함께 봐야 한다
현행 소득세법은 첫 보험료를 낸 날부터 만기일이나 중도해지일까지 10년 이상인 저축성보험 가운데 정해진 요건을 갖춘 계약의 보험차익을 비과세 대상으로 둡니다. 2017년 4월 1일 이후 체결한 일시납 등의 저축성보험은 계약자 한 명이 가입한 해당 보험들의 납입보험료 합계가 1억 원 이하여야 합니다. 월적립식은 5년 이상 납입하고, 매월 납입하는 보험료 합계가 계약자 한 명당 150만 원 이하여야 하는 등 별도 요건이 있습니다.
여기서 150만 원은 보험 한 건마다 주어지는 한도가 아닙니다. 같은 계약자가 가입한 월적립식 보험을 합쳐 계산합니다. 기본보험료뿐 아니라 추가 납입액도 계산에 들어갈 수 있어요. 납입액을 늘리거나 계약자 명의를 바꾸는 일도 비과세 판정에 영향을 줄 수 있으니, 계약을 변경하기 전에는 보험사에 적용 요건을 확인하는 편이 안전합니다. 10년만 채우면 모든 저축보험이 자동으로 비과세가 되는 것은 아닙니다.
월 20만 원도 10년이면 2,400만 원이다
한 달 20만 원은 생활비에서 그럭저럭 떼어 낼 수 있어 보입니다. 그런데 1년이면 240만 원, 10년이면 납입액만 2,400만 원이에요. 중간에 이사비나 병원비로 돈이 필요해지면 보험을 해지하거나 일부를 꺼내야 할 수 있습니다. 그때는 예상보다 적은 해지환급금을 받을 수 있고, 유지 기간에 따라 비과세 요건도 놓칠 수 있습니다.
제가 가계부에서 먼저 구분하는 돈은 세 종류입니다. 이번 달에 쓸 생활비, 갑자기 필요할 때 꺼낼 비상자금, 오래 묶어 둘 수 있는 돈이죠. 비과세저축보험은 세 번째 돈으로 검토하는 게 자연스럽습니다. 예를 들어 매달 남는 돈이 30만 원인데 비상자금이 없다면, 그중 20만 원을 10년짜리 보험료로 고정하는 선택은 부담이 클 수 있습니다. 몇 달 치 필수 생활비를 먼저 확보한 뒤 납입액을 정해도 늦지 않습니다.
예상 수령액을 같은 기준으로 비교한다
설계서를 볼 때 저는 비과세라는 글씨보다 3년, 5년, 10년 시점의 납입보험료와 해지환급금을 나란히 적습니다. 5년 동안 1,200만 원을 냈는데 그때 받을 수 있는 돈이 1,200만 원보다 적다면, 중간에 계획이 바뀔 가능성까지 생각해야 합니다. 저축성보험에는 사업비 등이 반영되고, 공시이율이 변하는 상품은 예상 수령액도 달라질 수 있습니다.
- 매달 납입액을 내고도 비상자금을 유지할 수 있는가
- 예상 해지환급금은 납입액과 비교해 언제 충분해지는가
- 10년 뒤 예상 수령액은 비용과 세금을 반영한 다른 저축 수단과 비교해 어떤가
같은 월 20만 원을 모으더라도 필요한 시점이 3년 뒤라면 10년 유지가 전제인 보험은 맞지 않을 수 있습니다. 반대로 당장 쓸 계획이 없는 돈이고 납입 부담도 작다면 세금 혜택을 검토할 여지가 있죠. 제 가계부에서는 절세액보다 중간에 해지하지 않고 편하게 낼 수 있는 금액이 더 중요한 숫자였습니다. 오래 유지할 수 있는 계약이어야 비과세도 내 돈에 실제로 의미가 생깁니다.
