연금저축보험 가입 전 가계부에서 볼 4가지 숫자
가계부를 오래 쓰다 보니 연말정산 때 돌려받는 돈보다 매달 빠져나가는 돈이 더 오래 눈에 남았습니다. 연금저축보험도 그렇더군요. 세액공제 예상액을 보고 월 50만 원을 넣었다가, 몇 달 뒤 생활비가 빠듯해지면 좋은 제도도 부담스러운 고정지출이 됩니다. 저는 가입을 생각할 때 세금 계산보다 가계부의 네 가지 숫자를 먼저 봅니다.
1. 월 납입액보다 남는 돈을 먼저 본다
월급이 들어온 뒤 주거비, 식비, 대출 상환액을 빼고 얼마가 남는지부터 적어 봅니다. 예를 들어 매달 남는 돈이 45만 원인데 연금저축보험에 30만 원을 넣으면, 갑작스러운 병원비나 경조사비를 감당할 여지는 15만 원뿐입니다. 지난 1년 가계부에서 이런 지출이 월평균 20만 원이었다면 연금 납입액을 낮추는 편이 생활에 맞습니다.
저라면 최근 3개월의 실제 잔여금과 지난 1년의 비정기 지출을 함께 보겠습니다. 연금에 넣은 돈은 가까운 시일에 쓸 생활비와 성격이 다르니까요. 비상금이 충분하지 않다면 세액공제 한도를 채우는 일보다 현금 여유를 만드는 일이 먼저입니다. 월 10만 원을 오래 유지하는 선택이 월 50만 원을 넣다가 해지하는 선택보다 마음도 가계부도 편할 수 있습니다.
2. 세액공제액은 내 납입액으로 계산한다
국세청 안내에 따르면 연금저축의 세액공제 대상 납입액은 연 600만 원까지이고, 개인형 퇴직연금 등을 합친 한도는 연 900만 원입니다. 연금저축보험의 한도와 개인형 퇴직연금까지 합친 한도를 같은 숫자로 생각하면 납입 계획이 꼬이기 쉽습니다.
총급여 5,500만 원 이하라면 공제율은 소득세 기준 15%, 이를 초과하면 12%입니다. 지방소득세까지 포함해 흔히 말하는 절세 효과는 각각 16.5%, 13.2%입니다. 월 25만 원씩 1년간 300만 원을 납입했다면 각각 최대 49만 5,000원, 39만 6,000원을 계산할 수 있습니다. 월 50만 원씩 600만 원을 납입했다면 각각 최대 99만 원, 79만 2,000원입니다.
여기서 ‘최대’라는 말을 붙이는 이유가 있습니다. 이미 다른 연금저축에 납입한 금액이 있거나 실제 낼 세금이 적으면 예상한 만큼 공제받지 못할 수 있습니다. 연말정산 환급액이 납입액의 일정 비율만큼 무조건 늘어나는 것도 아닙니다. 가계부에는 예상 공제액을 적되, 매달 쓸 수 있는 현금처럼 계산하지 않는 편이 안전합니다.
3. 해지환급금은 1년 뒤와 5년 뒤를 모두 본다
연금저축보험은 낸 보험료 전액이 그대로 쌓이는 구조로 생각하면 곤란합니다. 상품에 따라 사업비가 차감되고 적용 이율도 달라집니다. 가입 안내서에서 납입보험료 누계와 예상 해지환급금을 같은 시점끼리 비교해 보세요. 특히 1년 뒤와 5년 뒤 숫자를 나란히 적으면 중간에 돈이 필요할 때의 부담이 좀 더 선명해집니다. 보험협회 공시에서도 보험료, 해지환급금, 공시이율 같은 비교 항목을 확인할 수 있습니다.
예를 들어 월 20만 원을 1년간 내면 납입액은 240만 원입니다. 그런데 해당 상품의 1년 뒤 예상 해지환급금이 그보다 적다면, 연말정산에서 얻는 금액만 보고 손익을 판단할 수 없습니다. 이 예시는 특정 상품의 환급금이 아니라 비교하는 방법입니다. 실제 금액은 상품설명서와 계약 조건으로 확인해야 합니다.
세금도 함께 봐야 합니다. 국세청 안내상 일반적인 연금 외 수령은 세액공제받은 납입액과 운용수익에 소득세 15%가 적용됩니다. 지방소득세를 포함하면 16.5%입니다. 세액공제를 받지 않은 납입액까지 모두 같은 세율로 과세되는 것은 아닙니다. 의료 목적 등 일부 사유는 과세 방식이 달라질 수 있으니 해지를 결정하기 전에는 내 계약의 공제 이력과 인출 사유를 확인하는 게 좋습니다.
4. 연금을 받을 때의 조건도 숫자로 적는다
세액공제를 받을 때는 올해 숫자만 보이지만, 연금저축보험은 오래 가져갈 돈입니다. 일반적인 연금수령 요건은 가입 후 5년이 지나고 55세 이후에 연금수령을 신청하는 것입니다. 국세청이 안내하는 연금수령 한도도 지켜야 합니다. 지금 40세라면 최소 15년 뒤에 쓸 돈이라는 뜻이니, 그 사이 자녀 교육비나 주거 계획과 겹치지 않는지 살펴볼 필요가 있습니다.
저는 연금 납입액을 정할 때 가계부에 세 줄을 씁니다. ‘매달 무리 없이 남는 돈’, ‘1년 안에 쓸 비상금’, ‘노후를 위해 묶어 둘 수 있는 돈’입니다. 이 셋을 따로 적으면 연금저축보험에 얼마를 넣을지가 의외로 쉽게 보입니다. 세액공제는 반가운 보너스지만, 매달의 생활을 흔들지 않는 납입액을 찾는 일이 더 오래 갑니다.
